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彩乐园彩票天地科技股份有限公司审计报告

2019-05-20 05:34


  这些司帐报外的编制是贵公司管应当局的仔肩,咱们的仔肩是正在施行审计作事的根底上对这些司帐报外颁发看法。 咱们遵照中邦注册司帐师独立审计准绳策画和施行审计作事,以合理确信司帐报外是否不存正在巨大错报。审计作事搜罗正在抽查的根底上查抄赞成司帐报外金额和披露的证据,评议管应当局正在编制司帐报外时采用的司帐战略和作出的巨大司帐计算,以及评议司帐报外的团体反响。咱们信任,咱们的审计工举动颁发看法供给了合理的根底。 咱们以为,上述司帐报外适应邦度发布的企业司帐准绳和《企业司帐轨制》的规则,正在一齐巨大方面平允反响了贵公司2006年7月31日的模仿财政处境以及2005年度和2006年1-7月的模仿筹划效率。 利安达信隆司帐师事宜所 中邦注册司帐师 杨佩珍 有限仔肩公司 中邦注册司帐师 孙 林 中邦·北京 二〇〇六年玄月十六日 说明一、公司基础处境 1、公司设立处境 宇宙科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)设立于2000年3月24日,系经邦度经贸委邦经贸企改 [2000]148号文准许,由煤炭科学商酌总院举动主倡导人,并共同兖矿集团有限公司、清华紫光股份有限公司、中邦科学院广州能源商酌所和大屯煤电(集团)有限仔肩公司联合倡导设立的股份有限公司。设立时注册本钱为5000万元。公司已通过了邦度科技部和中邦科学院结构的双高认证,并经北京市科学工夫委员会认定为高新工夫企业。 经中邦证券监视治理委员会证监发行字[2002]5号文准许,本公司于2002年4月23日公拓荒行邦民币浅显股2500万股,并于2002年5月15日正在上海证券来往所上市来往,发行后本公司注册本钱为7500万元;本公司于2003年施行了本钱公积转增股本的分派计划,转增后本公司的注册本钱调换为9750万元。2004年5月本公司又施行了本钱公积转增股本的分派计划,转增后本公司的注册本钱调换为15600万元。2005年8月本公司第三次施行了本钱公积转增股本的分派计划,转增后本公司的注册本钱调换为20280万元。 2、所处行业:高新工夫企业。 3、筹划规模:电子产物、环保配置、矿山机电产物的临盆与发售;地下工程工艺工夫与产物拓荒;煤炭洗选工程、煤炭归纳使用工程、环保工程、汇集工程的计划与承包;矿井装备及临盆体例的计划、工夫拓荒、工夫筹商。自营和代办各样商品及工夫的进出口营业(邦度局限公司筹划或禁止进出口的商品及工夫除外);筹划进料加工和三来一补营业;筹划对销生意和转口生意。承包境外矿山、地基与根底工程和境内邦际招标工程,上述境外工程所需的配置、原料出口,对外使令施行上述境外工程所需的劳务职员。 4、公司苛重产物:矿山自愿化、死板化配备、煤炭洗选配备、矿井临盆工夫供职与筹划、地下卓殊工程施工。 说明二、司帐报外的编制假设、编制根底和编制法子 凭据《闭于上市公司股权分置改变的辅导看法》(证监发[2005]80号)文献的精神,本公司于2006年8月2日召开的公司第二届董事会第二十四次集会审议通过了《闭于公司非公拓荒行股票换股收购煤炭科学商酌总院山西煤机配备公司(筹)51%股权的议案》,于是,公司拟向中邦证券监视治理委员会申请非公拓荒行股份收购煤炭科学商酌总院全资具有的煤炭科学商酌总院山西煤机配备有限公司(以下简称:山西煤机)51%的股权。 本司帐报外编制假设:本公司以2005年1月1日前二十个来往日公司贯通A股来往收盘价之算数均匀值每股9.57元举动收购对价,向煤科总院定向发行1692.3077万股A股股票,用以换取煤科总院所持有的山西煤机51%的股权,并自2005年1月1日起将其纳入本公司的兼并规模,公司2005年1月1日股本为15600万股,于2005年12月31日以本钱公积转增股本的格式,每10股转增3股,送股后煤科总院以换股格式换入的1692.3077万股将增至2200万股。 模仿兼并报外中山西煤机的数据依照利安达信隆司帐师事宜所利安达审字[2006]第A1428号审计申诉核定的山西煤机2003年-2006年7月模仿司帐报外中相干年度的财政数据举行兼并。 说明三、公司的苛重司帐战略、司帐计算和兼并司帐报外的编制法子 1、 司帐轨制 本公司施行企业司帐准绳、《企业司帐轨制》及其他相闭准绳、轨制和添加规则。 2、 司帐年度 本公司采用公积年制,即自每年1月1日至12月31日为一个司帐年度。 3、 记帐本位币 本公司以邦民币为记帐本位币。 4、 记帐根底和计价规则 本公司采用权责爆发制记帐根底,资产计价规则采用史册本钱法。 5、 外币营业核算法子 本公司司帐年度内涉及外币的经济营业,按爆发当日中邦邦民银行公告的墟市汇价(中央价)折合为本位币记帐。期末外币帐户余额,均准时末墟市汇价(中央价)折合本位币举行安排,由此形成的差额,按用处及性子计入当期财政用度;属于筹筑功夫的计入长守候摊用度;与购筑固定资产相闭的,按告贷用度本钱化的规则管制。 6、 现金等价物切实定规范 本公司现金等价物是指持有的克日短(寻常是指从进货日起3个月内到期)、活动性强、易于转换为已知金额的现金、价格调动危险很小的投资。 7、 短期投资核算法子 (1)本公司对购入能随时变现,而且持有时光不打算凌驾一年(含一年)的投资确以为短期投资。 (2)短期投资计价及收益确认法子:本公司短期投资按实质支拨的总计价款(搜罗税金、手续费和相干用度)扣除已颁发发放但尚未领取的现金股利或利钱入帐。解决短期投资时,按所收到的解决收入与短期投资帐面价格的差额确以为当期投资收益。 (3)短期投资抑价打算切实认规范、计提法子:本公司对持有的短期投资期末采用本钱与时值孰低计价,并按总体短期投资的时值低于本钱的差额计提短期投资抑价打算,并计入当期损益。 8、 坏帐核算法子 (1)凭据公司董事会决议,本公司坏帐亏损采用备抵法核算。 (2)坏账打算金的提取采用账龄判辨法,按应收金钱(含应收账款、其他应收款,下同)期末余额的比例计提,本公司凭据债务单元的实质财政处境、现金流量等确定的坏账打算计提比例为: ① 账龄1年以内(含1年)按应收金钱合计金额的5%提取; ② 账龄1至2年的,按应收金钱合计金额的10%提取; ③ 账龄2至3年的,按应收金钱合计金额的20%提取; ④ 账龄3至4年的,按应收金钱合计金额的50%提取; ⑤ 账龄4至5年的,按应收金钱合计金额的80%提取; ⑥ 账龄5年以上的,按应收金钱合计金额的100%提取; 如债务单元现金流量紧张缺乏,资不抵债等出处导致短期内无法收回的应收金钱,本公司全额计提坏账打算。 (3)坏帐切实认规范: ① 债务人停业或亡故,以其停业财富或遗产依法了偿后,已经不行收回的金钱。 ② 债务人过期未践诺偿债负担,而且具有光鲜特质外精确实不行收回的金钱。 以上确实不行收回的金钱,报经董事会准许后举动坏帐转销。 9、 存货核算法子 (1)存货分类:本公司存货苛重搜罗:原原料、包装物、低值易耗品、正在产物、产制品、委托代销商品、库存商品等大类。 (2)存货盘存轨制:本公司存货采用永续盘存法。本公司存货采用实地皮存制。 (3)存货获得和发出的计价法子:公司购入并验收入库原原料按实质本钱计价,领用和发售原原料以及发售产制品采用进步先出法核算。 (4)部属子公司宁炎天地奔牛实业集团有限公司存货获得和发出采用策画本钱计价的法子。 (5)存货抑价打算切实认规范及计提法子: 当存正在以下一项或若干项处境时,将存货的账面价格总计转入当期损益,一次性予以核销: ① 曾经霉烂变质的存货; ② 曾经逾期且无让与价格的存货; ③ 临盆中不再需求,而且已无操纵价格和让与价格的存货; ④ 其他足以外明已无操纵价格和让与价格的存货。 当存正在以下处境之暂时,计提存货抑价打算: ① 时值络续下跌,而且正在可猜思的他日无回升的祈望; ② 操纵该项原原料临盆的产物本钱大于产物的发售价值; ③ 因产物更新换代,原有库存原料已不适合新产物的需求,而该原原料的墟市价值又低于其帐面本钱; ④ 因供给的产物或劳务落伍或消费者偏好改革而使墟市的需求爆发转折,导致墟市价值慢慢下跌; ⑤ 其他足以外明该项存货骨子上曾经爆发减值的情景。 本公司因为上述出处变成的存货本钱不成收回的一面,期末采用本钱与可变现净值孰低计价规则,按单个存货项方针本钱低于可变现净值差额提取存货抑价打算,计入当期损益。 10、永远投资核算法子 (1)永远股权投资 本公司对外永远投资,按实质支拨的价款计价,占被投资单元有外决权本钱总额的20%以上(含20%),或虽投资缺乏20%但有巨大影响,采用权力法核算;占被投资单元有外决权本钱总额的20%以下或虽投资到达20%以上但不具有巨大影响的,采用本钱法核算。 初始投资本钱凌驾应享有被投资单元一齐者权力份额之间的差额,其摊销克日为合同规则了投资克日的,按投资克日摊销;合同未规则克日的,按不凌驾10年的克日摊销。初始投资本钱低于应享有被投资单元一齐者权力份额之间的差额,一次性计入本钱公积-股权投资打算。 (2)永远债权投资 永远债权投资按实质支拨的价款扣除支拨的税金、手续费等附加用度以及应付利钱后举动实质本钱,实质本钱与债券面值的差额举动溢价或折价正在债券存续期内按直线)永远投资减值打算切实认规范和计提法子 对有时值的永远投资存不才列情景的,应计提减值打算: ① 时值络续2年低于帐面价格; ② 该项投资暂停来往1年或1年以上; ③ 被投资单元当年爆发紧张亏折; ④ 被投资单元络续2年爆发亏折; ⑤ 被投资单元举行算帐整饬、整理或闪现其他不行络续筹划的迹象。 对无时值的永远投资存不才列情景的,应计提减值打算: ① 影响被投资单元筹划的政事或功令情况的转折; ② 被投资单元所供应的商品或供给的劳务因产物落伍或消费者偏好改革而使墟市的需求爆发转折,从而导致被投资单元财政处境爆发紧张恶化; ③ 被投资单元所熟行业的临盆工夫等爆发巨大转折,被投资单元已落空逐鹿力,从而导致财政处境爆发紧张恶化; ④ 有证据证据该项投资骨子上曾经不行再给企业带来经济便宜的其他情景。 本公司对因上述处境导致永远投资可收回金额低于其帐面价格,且这种低落价格正在可猜思的他日功夫内不恐怕光复的,按可收回金额低于永远投资帐面价格的差额,计提永远投资减值打算。 11、固定资产计价、折旧法子及固定资产减值打算切实认规范及计提法子 (1)固定资产的规范为:为临盆商品、供给劳务、出租或筹划治理而持有的,单元价格正在邦民币 2000元以上,操纵年限正在一年以上的有形资产。 (2)固定资产计价法子为:固定资产按其本钱举动入账价格,个中,外购的固定资产的本钱搜罗买价、增值税、进口闭税等相干税费,以及为使固定资产到达预订可操纵状况前所爆发的可直接归属于该资产的其他付出。投资者进入的固定资产,按投资各方确认的价格举动入帐价格。 (3)固定资产分类为:衡宇及修筑物、机械配置、运输配置、电子配置和办公配置; (4)固定资产折旧采用直线法计提折旧,除已提足折旧仍不绝操纵的固定资产,及遵照规则稀少估价举动固定资产入账的土地等处境外,本公司对一齐固定资产计提折旧。按各样固定资产的原值和估计的操纵年限扣除残值确定其折旧率,分类折旧年限、折旧率、估计残值率如下: 固定资产种别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 估计残值率(%) 衡宇及修筑物 40年 2.38% 5% 机械配置 15年 6.33% 5% 运输配置 12年 7.92% 5% 电子配置 10年 9.50% 5% 办公配置 5年 19% 5% (5)融资租入固定资产的计价法子:按租赁早先日租赁资产的原账面价格与最低租赁付款额的现值两者中较低者,举动入账价格。彩乐园彩票 (6)固定资产减值打算切实认规范及计提法子为:期末按固定资产帐面净值与可收回金额孰低计价,对因为时值络续下跌,或工夫老套、损坏、永远闲置等出处导致其可收回金额低于账面价格的,将可收回金额低于其账面价格的差额举动固定资产减值打算,计入当期损益。固定资产减值打算按单项资产计提。凭据对固定资产的操纵途境、工夫处境以及为公司带来他日经济便宜的处境举行判辨,借使固定资产骨子上曾经爆发了减值,则按计算减值额计提减值打算。对存不才列处境之一的固定资产,该当全额计提减值打算为: ① 永远闲置不消,正在可猜思的异日不会再操纵,且已无让与价格的固定资产; ② 因为工夫提高等出处,已不成操纵的固定资产; ③ 固然尚可操纵,但操纵后形成豪爽不足格品的固定资产; ④ 已遭毁损,乃至于不再具有操纵价格和让与价格的固定资产; ⑤ 其他骨子上曾经不行给公司带来经济便宜的固定资产。 已计提减值打算的固定资产正在计提折旧时,遵照该项固定资产的账面价格,以及尚可操纵年限从头揣度确定折旧率和折旧额;借使已计提减值打算的固定资产价格又得以光复,该项固定资产的折旧率和折旧额切实定法子,遵照固定资产价格光复后的账面价格,以及尚可操纵年限从头揣度确定折旧率和折旧额。已全额计提减值打算的固定资产,不再计提折旧。 12、正在筑工程核算法子 (1)正在筑工程按实质本钱计价,与购筑固定资产相闭的专项告贷利钱及外币折算差额正在固定资产交付操纵或竣工之前计入正在筑工程本钱,正在固定资产交付操纵后爆发的,计入当期财政用度。所筑制的固定资产到达预订可操纵状况之日起,凭据工程预算、制价或工程实质本钱等,按计算的价格转入固定资产;正在处分告终决算后,按决算价值安排固定资产帐面价格。 (2)正在筑工程减值打算的计提法子:公司于每年年度停止,对正在筑工程举行完全查抄,借使有证据证据正在筑工程曾经爆发了减值,则按可收回金额低于账面价格的差额计提正在筑工程减值打算。 计提正在筑工程减值打算苛重商酌成分如下: ① 永远停筑而且估计正在他日3年内不会从头开工; ② 所筑项目无论正在机能上,依旧正在工夫上曾经掉队,而且给企业带来的经济便宜具有很大的不确定性; ③ 其他足以外明正在筑工程曾经爆发减值打算的处境。 13、告贷用度的核算法子 (1)为购筑固定资产而借入的特意告贷所爆发的告贷用度,正在适应以下要求时,予以本钱化: ① 资产付出曾经爆发; ② 告贷用度曾经爆发; ③ 为使资产到达预订可操纵状况所须要的购筑营谋曾经早先。 当所购筑的固定资产到达预订可操纵状况时,撒手其告贷用度的本钱化;此后爆发的告贷用度于爆发当期确以为用度。 (2)告贷用度本钱化切实认规则和本钱化功夫 其他告贷利钱、折价或溢价的摊销用度和汇兑差额均于爆发当期确以为用度,直接计入当期用度。 (3)告贷用度本钱化及金额的揣度法子 每一司帐功夫的利钱本钱化金额凭据至当期末止购筑固定资产累计付出加权均匀数和本钱化率揣度确定。但利钱和折价或溢价摊销的本钱化金额不凌驾当期特意告贷实质爆发的利钱和折价或溢价的摊销金额。 14、无形资产核算法子 (1)无形资产计价法子为:按实质本钱计价。 (2)摊销法子:正在受益期内均匀摊销,不行确定受益期的按十年摊销。 (3)无形资产减值打算的计提:每年年度停止查抄各项无形资产估计给企业带来他日的经济便宜的才力,对估计可收回金额低于其账面价格的,计提减值打算,并计入当期损益。 当存不才列一项或若干项处境时,该当计提无形资产的减值打算: ① 某项无形资产已被其他新工夫等所替换,使其为企业缔造经济便宜的才力受到巨大倒霉影响;而且该项无形资产已无操纵价格和让与价格; ② 某项无形资产的时值正在当期大幅下跌,正在盈余摊销年限内预期不会光复; ③ 某项无形资产已凌驾功令守卫克日,但已经具有一面操纵价格; ④ 其他足以外明某项无形资产骨子上曾经爆发了减值的情景。 无形资产减值打算按单项计提。 15、长守候摊用度摊销法子 本公司正在筹筑功夫内爆发的用度,正在早先临盆筹划确当月起一次转入早先临盆筹划当月的损益;固定资产大修茸付出,正在大修茸间隔期内均匀摊销;租入固定资产更正付出,正在租赁操纵年限与租赁资产尚可操纵年限孰短的克日内均匀摊销;其他长守候摊用度正在受益期内均匀摊销。 16、估计欠债的核算法子 (1)确认规则:当与对外担保、贸易承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产物德地保障等或有事项相干的营业同时适应以下要求时,本公司将其确以为欠债: ① 该负担是本公司接受的现时负担; ② 该负担的践诺很恐怕导致经济便宜流出企业; ③ 该负担的金额可能牢靠地计量。 (2) 计量法子:按了偿该或有事项所需付出的最佳计算数计量。 17、收入确认规则 (1)发售商品 正在商品一齐权上的紧张危险和酬报变更给买方,本公司不再对该商品施行不绝治理权和实质支配权,相干的收入曾经收到或获得了收款的证据,而且与发售该商品相干的本钱可能牢靠地计量时,确认发售收入的告竣。 (2)供给劳务 正在劳务曾经供给,收到价款或获得收取价款的证据时确认收入告竣。 (3)让与资产操纵权 爆发的操纵费收入按相闭合同或答应规则的收费时光和法子确定,并同时满意与来往相干的经济便宜可能流入公司和收入的金额可能牢靠计量。 18、所得税的司帐管制法子 本公司采用应付税款法举行所得税的核算。即遵照当期揣度的应缴所得税额确以为当期所得税用度的法子。 19、兼并司帐报外的编制法子 本公司将投资持有50%以上权力性本钱的公司纳入兼并司帐报外规模。本公司兼并司帐报外凭据《兼并司帐报外暂行规则》及其相干规则,以母公司和纳入兼并规模的子公司的司帐报外及其他相闭材料为依照,正在兼并、抵销往还金钱、巨大来往等相闭项方针根底上,兼并各项目数额予以编制。 纳入兼并司帐报外规模的子公司的司帐轨制如与本公司不相似,正在兼并司帐报外时已将其按《企业司帐轨制》举行安排。 说明四、税项 本公司合用的苛重税种及税率如下: 1、企业所得税 公司正在北京市新工夫财产拓荒试验区注册注册为高新工夫企业,凭据北京市朝阳区邦度税务局闭于宇宙科技股份有限公司企业所得税的批复(朝邦税批复字[2003]300213号),批复公司自2003年1月1日至2005年12月31日止享福遵照15%减半征收企业所得税的税收战略。公司自2006年1月1日起减按15%税率征收企业所得税。 凭据《常州市邦度税务局一分局批复》((2001) 字第6号 1分号),公司所属常州自愿化分公司自1999年1月至2003年12月底免征企业所得税。凭据江苏省常州城区邦税所免字(2005)第165号的批复,公司所属常州自愿化分公司免征2005-2006年度企业所得税。 凭据《唐山市途北区邦度税务局闭于宇宙科技股份有限公司唐山分公司免征企业所得税的告诉》(北邦税政发[2000]121号),公司所属唐山分公司自开业之日起至2003年12月底免征企业所得税。凭据唐邦税函﹝2006﹞77号的批复,公司所属唐山分公司免征2006年度企业所得税。 凭据《上海市税务局徐汇划分局减免税告诉书》(治理码:65676),公司所属上海分公司自2000年5月1日起至2003年12月31日免征企业所得税。凭据徐税七(2005)369号文献规则:凭据财税(2005)14号、沪邦税所一(2005)53号文规则,公司所属上海分公司免征2005-2006年度企业所得税。 凭据邦度税务总局《闭于北京市新工夫财产拓荒实践戋戋域安排相闭企业所得税题目的函》(邦税函[1999]373号),《北京市朝阳区邦度税务局闭于北京中煤矿山工程有限公司申请减免企业所得税叨教的批复》(朝邦税批复[2001]300053号),公司控股子公司北京中煤矿山工程有限公司自2000年1月1日起减按15%税率征收企业所得税。 凭据2001年北京市昌平区邦度税务局朝外税[2001]第4009号文献,闭于北京宇宙玛珂电液支配体例有限公司申请享福新工夫企业所得税减免税题目的批复,准许该公司自2002年1月1日起至2004年免缴企业所得税,2005年至2007年减半缴纳企业所得税,同时,该公司为高新工夫企业,企业所得税率15%,本年为第二个减半征收期,按7.5%税率征收企业所得税。 凭据北京市朝阳区邦度税务局《闭于宇宙金草田(北京)科技有限公司减免企业所得税的申请函的批复》(朝邦税批复字[2003]300220号),公司控股子公司宇宙金草田(北京)科技有限公司自2003年1月1日至2005年12月31日止免征企业所得税,2006年至2008年减半缴纳企业所得税,同时,本公司为高新工夫企业,企业所得税率15%,本年为第一个减半征收期,按7.5%税率征收企业所得税。 凭据北京市昌平区邦度税务局的相干规则,公司控股子公司北京宇宙华泰采矿工程工夫有限公司已于2006年4月正在昌平区邦度税务局注册注册,享福高新工夫企业所得税三免三减半的税收优惠。 凭据宁夏回族自治区地方税务局《闭于认定宁夏西北奔牛实业集团有限公司等17家企业享福西部大拓荒优惠税率的告诉》(宁地税发[2003]17号),认定宁夏西北奔牛实业集团有限公司主营产物属邦度规则的推动类财产项目,可减按15%的税率征收企业所得税。因为该公司名称调换,目前,不绝享福所得税优惠战略的调换手续正正在处分历程中。 2、增值税 本公司商品发售收入合用增值税。个中:内销商品销项税率为17% 进货原原料等所支拨的增值税进项税额可能抵扣销项税,税率为17%。个中:为出口产物而支拨的进项税可能申请退税。 增值税应征税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3、业务税 本公司工程收入、其他工夫供职收入等合用业务税。 个中:工程收入的税率为3%;其他工夫供职收入的税率为5%。 凭据邦度税务总局、财务部财税字[1999]273号文献规则,公司从事工夫让与、工夫拓荒营业和与之相干的工夫筹商、工夫供职收入,免征业务税。 4、城筑税及教导费附加 本公司城筑税和教导费附加均以应纳增值税、业务税额为计税依照,合用税率差别为7%和3%。 本公司的分公司常州分公司城筑税和教导费附加的合用税率差别为7%和4%; 本公司的分公司唐山分公司城筑税和教导费附加的合用税率差别为7%和3.5%。 本公司的分公司上海分公司城筑税和教导费附加的合用税率差别为7%和3%。 5、房产税 本公司以房产原值的70%为计税依照,合用税率为1.2%。 说明五、控股子公司及合营企业 1、 纳入兼并司帐报外规模的控股子公司 本公司本期纳入兼并司帐报外规模的子公司。 公司名称 法定代外人 注册本钱 实质投资额 持股比例 主业务务 北京中煤矿山工程有限公司 李俊良 1600万元 1162.94万元 72.68% 各样型的地基和根底工程施工:各样中小型矿山工程地面修筑安置工程及矿区配套施工;四技营业等。 北京宇宙玛珂电液支配体例有限公司 刘筑华 1000万元 510万元 51% 临盆电液支配体例及产物;供给自产产物的工夫筹商、工夫供职;发售自产产物。 宇宙金草田(北京)科技有限公司 李俊良 500万元 255万元 51% 加工筑制:组织胶、化学锚栓、防渗堵漏计、碳纤维布;专业承包;功令、律例禁止的,不得筹划。 宇宙上海采掘配备科技有限公司 何敬德 4000万元 3600万元 90% 电子产物、环保配置、矿山机电产物的计划、临盆发售采掘作事面配套计划,配置选型工夫拓荒、筹商。 北京宇宙龙跃软件工夫有限公司 吴德政 500万元 475万元 95% 功令、行政律例、邦务院决议禁止的,不得筹划;功令、行政律例、邦务院决议规则应许可的,经审批罗网准许并经工商行政治理罗网注册注册后方可筹划;功令、行政律例、邦务院决议未规则许可的,自立采选项目发展筹划营谋。 北京宇宙华泰采矿工程工夫有限公司 刘筑华 3000.00 1530.00 51% 功令、行政律例、邦务院决议禁止的,不得筹划;功令、行政律例、邦务院决议规则应许可的,经审批罗网准许并经工商行政治理罗网注册注册后方可筹划;功令、行政律例、邦务院决议未规则许可的,自立采选项目发展筹划营谋。 宁炎天地奔牛实业集团有限公司 吴德政 12873.00 8842.08 52.83% 矿山采掘配置、机电配置、太阳能光伏发电体例、煤炭发售及煤炭配置及其进出口营业(邦度实行审定公司筹划 14种进出口商品除外);发展三来一补营业。金属原料、五金交电、化工(除紧急品)、磨料磨具、刀具、模具、百货、日用杂品。工夫筹商供职、闲置配置 调剂、配置安置工程施工、住宿、饮食供职。 *煤炭科学商酌总院山西煤机配备有限公司 王虹 18001.87 9180.95 51% 矿山死板电器液压成套配置及元部件产物的计划、研制、拓荒、临盆、发售及工夫供职;自愿支配,揣度机及汇集工夫拓荒产物的发售;煤机配置维修;采掘工程承包;进出口营业筹划(邦度禁止或控制公司筹划的商品和工夫除外);电器、浅显死板、修筑原料、仪器仪外、金属原料、煤炭及其他煤成品的发售;死板电器配置安置(以上邦度实行专项审批的以专项审批的文献为准)。 *注:凭据《闭于上市公司股权分置改变的辅导看法》(证监发[2005]80号)文献的精神,煤炭科学商酌总院2006年下达95号文献,以原煤科总院太原分院2005年12月31日为基准时点举行资产剥离及资产评估,以评估确认的净资产为实收本钱设立了煤炭科学商酌总院山西煤机配备有限公司。公司拟向中邦证券监视治理委员会申请非公拓荒行股份收购煤炭科学商酌总院所全资具有的煤炭科学商酌总院山西煤机配备有限公司51%的股权,本次司帐报外附注的编制条件是正在假设本公司已于2005年1月1日通过换股兼并的格式获得了山西煤机51%的股权,并将其于2005年1月1日起纳入兼并规模。 2、 合营公司 公司名称 法定代外人 注册本钱 实质投资额 持股比例 主业务务 陕西天秦煤炭运销有限公司 刘筑华 200万元 40万元 20% 煤炭经销。 山西宇宙王坡煤业有限公司 刘筑华 11399万元 4500万元 39.48% 煤炭科技拓荒,资源拓荒,装备筹划煤矿和附庸方法,发售煤成品。 山西宇宙潞宝精煤有限仔肩公司 韩长安 5000万元 2000万元 40% 精煤、焦炭、化工产物(化学紧急品除外)的临盆、加工、发售;运输及筑材、选煤配置发售、科技筹商供职。 石嘴山市煤机铁途运输有限公司 宿文凌 884.063万元 228.204万元 32.60% 铁途专用线货品运输、铁途专用线保卫、铁途对象、汽车配件、煤机产物及配件、五金、水暖配件、打字、复印、筑材 淮南奔牛死板有限仔肩公司 于家彬 3000万元 600万元 20% 矿山采掘配置、煤炭运输配置的进出口营业,仪器仪外、备品备件、零配件及工夫的进出口营业,金属原料,五金交电,化工配置等 3、 兼并司帐报外规模的转折注脚 本公司本期兼并规模增添了两家子公司: 1、本公司本年兼并规模增添了宁炎天地奔牛实业集团有限公司,公司于2006年4月27日完工对宁炎天地奔牛实业集团有限公司的收购,凭据相干答应规则:自2006年1月1日起,该公司告竣的利润由新、老股东共享,并于2006年1月1日起早先兼并。细致处境睹说明五第4项被进货子公司处境。 2、本公司与煤炭科学商酌总院、叶勇联合投资设立北京宇宙华泰采矿工程工夫有限公司, 并于2006年1月9日注册设立,因而本申诉期兼并规模增添了该公司。 4、 被进货子公司处境: (1)2006年4月14日公司第二届董事会第二十次集会审议通过了《闭于公司受让宁夏西北奔牛实业集团有限公司一面股权的议案》,同日与宁夏西北奔牛实业集团有限公司43名自然人股东签署股权让与答应,答应规则公司以4,942.08万元受让让与方持有的西北奔牛的38.51%的股权,公司与各让与方经切磋,准许以每1股出资作价1.3元,遵照各让与方所差别让与的西北奔牛股权数目确定让与股权的让与价值共计邦民币4,942.08万元,折算受让后股权为3801.6万股,持有38.51%的股份。 2006年4月24日公司与宁夏西北奔牛实业集团有限公司签署增资答应,本公司以邦民币3900万元向西北奔牛增资,出资按1.3比1元为依照,折算增资的股权数额为3000万股,增资后持有西北奔牛52.83%的股份,增资后西北奔牛成为本公司的控股子公司。凭据相闭答应,公司对宁夏西北奔牛实业集团有限公司增资完工后,宁夏西北奔牛实业集团有限公司已改名为宁炎天地奔牛实业集团有限公司。 (2)被进货子公司的资产、欠债处境: 资产 进货日 欠债及一齐者权力 进货日 活动资产 548,873,406.93 活动欠债 521,848,435.61 永远投资 3,337,106.18 永远欠债 79,180,000.00 固定资产 156,849,936.87 欠债合计 601,028,435.61 无形资产 25,477,693.78 一齐者权力 124,897,428.96 其他资产 - 个中:未分派利润 2,423,083.65 资产合计 734,538,143.76 欠债及一齐者权力合计 734,538,143.76 (3)被进货子公司的筹划效率处境: 项 目 自进货日至申诉期末 主业务务收入 490,167,425.24 主业务务利润 73,379,843.86 利润总额 31,562,487.47 所得税用度 -9,479.85 净利润 29,826,639.66 说明六、兼并司帐报外苛重项目说明 1、 钱币资金 项 目 2006.7.31 现金 494,262.66 银行存款 147,370,089.30 其他钱币资金 11,873,662.33 合 计 159,738,014.29 注:其他钱币资金合计11,873,662.33元。搜罗:一、存储的短期投资款296,657.69元,为公司正在闽发证券北京业务部证券账户存款;二、银行汇票5,550,332.30元;三、信用证保障金5,397,212.16元;四、履约保函600,000.00元;五、信用卡29,460.18元。 2、 短期投资 短期投资及短期投资抑价打算 项 目 2006.7.31 帐面金额 抑价打算 净值 股权投资 370,430.46 370,430.46 个中:股票投资 370,430.46 370,430.46 合 计 370,430.46 370,430.46 注1:本公司的短期投资不存正在变现的巨大控制。 注2:本公司对持有的短期投资期末采用本钱与时值孰低计价,并按总体短期投资的时值低于本钱的差额计提短期投资抑价打算。 注 3:时值材料根源:闽发证券北京业务部。 3、 应收单子 项 目 2006.7.31 银行承兑汇票 112,350,769.10 贸易承兑汇票 5,000,000.00 合 计 117,350,769.10 4、 应收股利 被投资单元 2006.7.31 陕西天秦煤炭运销有限公司 97,204.61 合 计 97,204.61 5、 应收账款 (1) 帐龄判辨 帐 龄 2006.7.31 金额 比例 坏帐打算 净值 1年以内 666,304,325.19 77.85% 33,233,408.42 633,070,916.77 1-2年 125,715,843.39 14.69% 12,152,770.09 113,563,073.30 2-3年 24,118,983.18 2.82% 5,777,796.63 18,341,186.55 3-4年 12,690,137.16 1.48% 6,345,068.59 6,345,068.57 4-5年 20,784,153.32 2.43% 16,627,322.65 4,156,830.67 5年以上 6,325,240.74 0.73% 6,325,240.74 0.00 合 计 855,938,682.98 100.00% 80,461,607.12 775,477,075.86 注1:坏帐打算计提比例参睹附注三、8项。 (2)应收账款前五名金额合计为100,750,233.81元,占应收账款12.99%。 单元名称 所欠金额 欠款时光 欠款比例% 欠款出处 山西汾西矿业(集团)有限仔肩公司 27,686,235.75 2005-2006年 3.57% 平常货款结算 潞安环保公司采供部 23,104,317.64 2005-2006年 2.98% 平常货款结算 潞安矿务局屯留矿井装备治理处 20,183,680.00 2005-2006年 2.60% 平常货款结算 山西汾西矿业公司 15,074,289.69 2005年 1.94% 平常货款结算 潞安环保能源拓荒股份有限公司 14,701,710.73 2005-2006年 1.90% 平常货款结算 合 计 100,750,233.81 12.99% (3)截止2005年12月31日,无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 6、 其他应收款 (1) 帐龄判辨 帐 龄 2006.7.31 金额 比例 坏帐打算 净值 1年以内 49,249,520.96 78.52% 2,328,827.05 46,920,693.91 1-2年 7,943,841.63 12.67% 1,359,245.24 6,584,596.39 2-3年 2,481,955.88 3.96% 1,027,813.81 1,454,142.07 3-4年 367,019.57 0.59% 129,693.15 237,326.42 4-5年 1,848,605.81 2.95% 962,353.09 886,252.72 5年以上 820,959.12 1.31% 363,298.48 457,660.64 合 计 62,711,902.97 100.00% 6,171,230.82 56,540,672.15 (2)其他应收款前五名金额合计为8,069,726.68元,占其他应收款14.27%。 单元名称 所欠金额 欠款时光 欠款比例% 欠款出处 天津筑工供职核心 300,000.00 2005年 0.53% 保障金 温州市蓝天自愿化阀门厂 2,874,711.49 2003-2005年 5.08% 配件款 澳大利亚K.H.EQUIPMENT公司 1,931,538.33 2004-2005年 3.42% 配件款 山西博力液压维修供职有限公司 1,691,092.00 2004-2005年 2.99% 供职费 供职公司 1,272,384.86 2001-2005年 2.25% 押金 合 计 8,069,726.68 14.27% (3)截止2006年7月31日,无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 7、 预付帐款 (1) 帐龄判辨 帐 龄 2006.7.31 比例% 1年以下 140,971,241.10 89.30% 1-2年 10,718,441.81 6.79% 2-3年 3,804,521.30 2.41% 3年以上 2,372,607.36 1.50% 合 计 157,866,811.57 100.00% (2)期末帐龄凌驾一年的预付款为16,895,570.47元。苛重出处为:一、公司本部帐龄凌驾1年的预付帐款6,190,814.33元,苛重是:① 因为公司本部预付沧州海岳矿山机电配置有限公司购配置款1,855,000.00元,该金钱是代山西西龙池抽水蓄能电站有限公司向沧州海岳矿山机电配置有限公司预付30%的购配置款,该配置尚未装备完毕;② 公司本部采购液压支架、采煤机预付款凌驾一年的金钱3,290,624.82元,单价较大,筑制完工后需求正在操纵现场拼装及试运转,待验收后方可确认来往完工,报外日配置正正在安置调试历程之中。二、唐山分公司帐龄凌驾1年的预付帐款8,125,347.50元,苛重是因为购入的大型重死板配置,临盆周期较长,现未装备完毕;三、宁炎天地奔牛实业集团有限公司帐龄凌驾1年的预付帐款2,290,982.75元、常州分公司帐龄凌驾1年的预付帐款288,425.89元,苛重是因为预付众家供货商的零碎原料金钱,尾款未结。 (3)预付账款前五名金额合计为37,891,909.55元,占预付账款24.00%。 单元名称 所欠金额 欠款时光 欠款比例% 欠款出处 北京煤矿死板厂 12,240,000.00 2005-2006年 7.75% 平常营业结算 平顶山煤矿死板厂 6,831,694.82 2005-2006年 4.33% 平常营业结算 德邦玛珂公司 6,593,827.55 2005-2006年 4.18% 平常营业结算 山西省农业死板总公司 6,357,950.00 2006年 4.03% 平常营业结算 五矿钢铁有限仔肩公司 5,868,437.18 2005-2006年 3.72% 平常营业结算 合 计 37,891,909.55 24.00% (4)截止2006年7月31日,无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 8、 存货 项 目 2006.7.31 金额 抑价打算 净值 原原料 262,809,771.51 669,176.33 262,140,595.18 低值易耗品 64,761.40 64,761.40 自制半制品 156,990,658.80 156,990,658.80 库存商品 251,529,480.93 961,799.86 250,567,681.07 正在产物 6,013,131.33 6,013,131.33 其他 33,050,196.79 145,000.00 32,905,196.79 合 计 710,458,000.76 1,775,976.19 708,682,024.57 9、 永远股权投资 (1)永远股权投资及资减值打算 项 目 2006.7.31 帐面余额 减值打算 帐面价格 其他股权投资 253,949,404.63 253,949,404.63 合 计 253,949,404.63 253,949,404.63 (2)其他股权投资 被投资单元名称 2006.7.31帐面余额 占被投资单元股权比例% 核算法子 煤炭科学商酌总院山西煤机配备有限公司 107,954,339.56 51.00% 权力法 宁炎天地奔牛实业集团有限公司 7,866,373.20 52.83% 权力法 陕西天秦煤炭运销有限公司 456,904.88 20.00% 权力法 山西宇宙王坡煤业有限公司 106,363,950.06 39.48% 权力法 山西宇宙潞宝精煤有限仔肩公司 22,000,000.00 40.00% 权力法 石嘴山市煤机铁途运输有限公司 2,263,247.46 32.60% 权力法 淮南奔牛死板有限仔肩公司 6,000,000.00 20.00% 权力法 宁沪太阳能科技有限公司 461,836.70 9.60% 本钱法 石嘴山市凝力死板配置有限公司 71,709.00 1.98% 本钱法 宁夏西北奔牛顺达运输有限公司 111,043.77 8.06% 本钱法 宁夏信联实业股份有限公司 200,000.00 2.99% 本钱法 宁夏西北奔牛归纳供职公司 200,000.00 16.00% 本钱法 合 计 253,949,404.63 (3)本公司于2005年1月5日与山西省潞都会潞宝焦化有限仔肩公司签订《委托筹划答应》。凭据山西宇宙潞宝精煤有限仔肩公司2006年的筹划效率连系委托筹划答应商定的委托筹划的收益分派及支拨法子,确认2006年1-7月应享有投资收益200万元。 (4)股权投资差额 被投资单元名称 初始金额 摊销克日 本期摊销 2006.7.31 酿成出处 煤炭科学商酌总院山西煤机配备有限公司 128,262,581.65 10年 20,308,242.09 107,954,339.56 模仿酿成 宁炎天地奔牛实业集团有限公司 8,353,670.66 10年 487,297.46 7,866,373.20 收购酿成 合 计 136,616,252.31 10年 20,795,539.55 115,820,712.76 (5)以上是非期投资额25,431.98万元,占公司净资产的27.05%。 10、固定资产及累计折旧 (1)明细处境 项 目 2006.7.31 固定资产原值: 衡宇及修筑物 142,501,078.20 机械配置 248,107,696.38 运输配置 42,865,005.92 办公配置及其他 47,851,686.14 筹划租入固定资产更正 2,659,176.95 合 计 483,984,643.59 累计折旧: 衡宇及修筑物 24,108,259.32 机械配置 107,719,046.07 运输配置 8,155,986.96 办公配置及其他 24,483,612.07 筹划租入固定资产更正 947,111.15 合 计 165,414,015.57 固定资产净值: 318,570,628.02 固定资产减值打算: 衡宇及修筑物 机械配置 1,985,648.67 运输配置 503,260.39 办公配置及其他 950,787.69 合 计 3,439,696.75 固定资产净额: 315,130,931.27 注1: 本公司申诉期末宁炎天地奔牛实业集团有限公司与中邦工商银行石嘴山市分行的银行贷款总额为6590万元,贷款总计采用最高额典质的格式,公司与工行签署了最高额典质合同。以配置典质贷款960万元,以衡宇和土地抵贷款5630万元。 注2:控股子公司常州分公司暂估转入固定资产的衡宇对应的土地操纵权证正正在处分中。 (2)已打算解决的固定资产 项 目 帐面原值 累计折旧 净值 固定资产原值: 机械配置 3,302,303.76 1,892,470.67 1,409,833.09 合计 3,302,303.76 1,892,470.67 1,409,833.09 (3) 已提足折旧仍不绝操纵的固定资产 项 目 帐面原值 累计折旧 固定资产减值打算 净值 固定资产原值: 衡宇及修筑物 218,198.12 207,726.85 10,471.27 机械配置 20,441,275.19 19,523,923.14 79,859.85 917,352.05 运输配置 1,289,350.00 1,236,224.20 53,125.80 办公配置及其他 11,845,924.25 11,116,994.63 590,437.17 573,421.95 合 计 33,794,747.56 32,084,868.82 670,297.02 1,554,371.07 11、正在筑工程 项目 2006.7.31 帐面金额 减值打算 净值 煤矿自愿化财产项目配置投资 356,075.00 356,075.00 未安置完工的大型配置 27,301,388.36 27,301,388.36 普及归纳配备工夫秤谌工夫改制 6,993,675.07 6,993,675.07 超重型刮板输送机邦产化项目 35,236,583.29 35,236,583.29 其他配置采办 7,481,659.42 7,481,659.42 合 计 77,369,381.14 77,369,381.14 注:不含本钱化的利钱金额。 12、无形资产 项目 2006.7.31 帐面余额 减值打算 净值 土地操纵权 23,908,994.86 23,908,994.86 工程工夫软件 2,566,289.79 2,566,289.79 合 计 26,475,284.65 26,475,284.65 13、 短期告贷 类 别 2006.7.31 信用告贷 65,000,000.00 典质告贷 20,000,000.00 保障告贷 9,000,000.00 合 计 94,000,000.00 14、 应付单子 项 目 2006.7.31 银行承兑汇票 25,196,144.80 合 计 25,196,144.80 15、 应付帐款 项 目 2006.7.31 应付账款 591,617,822.56 注1:帐龄凌驾3年的应付帐款为6,711,253.94元,个中:一、母公司购货款尾款平昔未支拨金额284,739.38元;二、唐山分公司帐龄凌驾3年的应付帐款2,832,878.09元,苛重为工程质保金2,275,000.00元;三、山西煤机1,835,801.44元,个中有1,100,000.00元存正在争议,平昔未支拨;四、宇宙奔牛1,669,835.03元,个中有1,350,000.00元因为原料或配置购入后有质地题目,目前切磋未杀青相似,于是尚未支拨。 注2:截止2006年7月31日,无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 16、 预收帐款 项 目 2006.7.31 预收账款 355,642,704.43 注1:帐龄凌驾1年的预收帐款34,347,570.73元,个中:一、公司本部帐龄凌驾1年的预收帐款2,810,655.00元,苛重是因为公司本部预收山西西龙池抽水蓄能电站有限公司1,890,000.00元,该金钱是代山西西龙池抽水蓄能电站有限公司向沧州海岳矿山机电配置有限公司购配置的70%预收款,该配置尚未装备完毕;二、唐山分公司帐龄凌驾1年的预收帐款11,046,667.47 元,个中:贵州朱家寨洗煤厂预收账款1,509,280.00元、山西百富勤工贸公司预收帐款合同总额的30%预付款194,400.00元。该合同为死板配置合同,因为贵州朱家寨洗煤厂单元名称调换,该项目周期较长且体例未验收完毕,故未结转收入。平顶山市虹剑煤化公司预收帐款1,050,000.00元,该合同合同金额为1,500,000.00元,因为对方资金垂危,欠款太众,未按合同施行,只收到70%的预付款,货暂未发,故暂未结转收入。阿拉善盟富泉焦化公司预收帐款850,000.00元、罗平共创洗煤公司预收帐款630,000.00元、预收龙口矿业集团442,800.00元、 灵石晋源煤化公司预收帐款300,000.00元,均为合同的预付款,合同为产物发售合同,因为对方未请求发货,产物暂未发货,故未结转收入。中阳县万达选煤公司预收帐款320,500.00元为合同预付款,该合同为中阳县万达选煤公司与我公司的合同,因为对方项目暂未启动,货未发,故未结转收入。富源信得焦化有限公司预收帐款140,400.00元为合同预付款。该合同为2003年签署的产物发售合同,因为对方筹划宗旨爆发调动,暂不上该产物,产物未发货,故未结转收入;三、宇宙奔牛19,563,715.85元,个中12,000,000.00元是因为合同不行遵照预订的时光施行完工变成的;5,144,000.00元是因为客户单元改制,名称调换后,发售和回款过错应变成的;四、山西煤机856,460.41元、常州分公司70,072.00元为预收款尾款平昔未结算。 注2:截止2006年7月31日,收到持本公司60.90%股份的股东预付款2,950,000.00元。 单元名称 所欠金额 欠款时光 欠款比例% 欠款出处 煤炭科学商酌总院 2,950,000.00 2005年 4.74% 预收工夫拓荒费 合 计 2,950,000.00 4.74% 17、 应付工资 项 目 2006.7.31 应付工资 41,434,763.32 注:本申诉期应付工资余额包罗新增子公司宁炎天地奔牛实业集团有限公司尚未支拨的工效挂钩工资27,023,576.28元;模仿兼并子公司煤炭科学商酌总院山西煤机配备有限公司尚未支拨的工效挂钩工资13,825,908.24元;585,278.80元属于计提但尚未支拨的工资用度。 18、 应付股利 项 目 2006.7.31 欠款出处 煤炭科学商酌总院 31,740,804.06 应付老股东利润 德邦玛珂体例判辨与拓荒公司 1,287,561.91 2005年利润分派 合 计 33,028,365.97 注:煤炭科学商酌总院山西煤机配备有限公司凭据2006年8月11日煤炭科学商酌总院院长办公集中会纪要的相闭决议,2006年1月1日至2006年7月31日形成的利润,总计分派给煤炭科学商酌总院。 19、 应交税金 税 种 2006.7.31 增值税 25,877,670.72 业务税 9,357,091.60 城筑税 2,434,922.54 企业所得税 207,829.86 房产税 495,128.09 土地操纵税 404,937.80 片面所得税 1,523,600.45 印花税 552.90 GST(新加坡税金) ,928.07 合 计 39,940,805.89 注:公司的施行税率睹附注四。 20、 其他应交款 项 目 2006.7.31 内 容 计缴规范 教导费附加 1,342,325.64 教导费附加 3%、3.5%、4% 墟市物价调动基金 316,616.33 地方政府征收的用度 0.1% 防洪保安基金 1,710,573.25 地方政府征收的用度 0.1% 河流治理费 391,458.14 地方政府征收的用度 1%、2.5% 公积金 212,640.00 地方政府征收的用度 地方教导费附加 98,121.43 地方政府征收的用度 2% 其他 1,381,918.31 地方政府征收的用度 合 计 5,453,653.10 21、其他应付款 项 目 2006.7.31 其他应付款 136,989,921.85 注1:帐龄凌驾3年的其他应付款5,043,551.45元,个中:3,526,406.72元为上海分公司应付煤炭科学商酌院上海分院上市时剥离的金钱;262,636.99元为保障金;360,186.34元为职工工会经费;27,267.29元为职工教导经费;山西煤机867,054.11元,个中有113,800.00元为保障金,2004年基筑审计核销的装修费524,400.00元,未到三年追索期未核销。 注2:金额较大的其他应付款的性子或实质: 单元名称 欠款金额 账龄 性子或实质 应付奖金 42,770,037.87 1年以内 应付奖金 唐山邦选精煤有限公司 3,000,000.00 1年以内 告贷 范各庄矿进口配置款-范矿 1,368,015.49 1-2年 垫付款 煤科总院上海分院 3,526,406.72 2-3年 上市时剥离的金钱 煤炭科学商酌总院 20,118,625.00 1-2年 告贷本金及利钱 煤炭科学商酌总院 2,344,173.02 1-2年 欠衡宇租赁费、水电费 煤炭科学商酌总院 2,000.00 1年以内 往还款 职工工会会费 360,186.34 1年以内 职工工会会费 注3:截止2006年7月31日,应付持本公司60.90%股份股东欠款22,464,798.02元。 单元名称 所欠金额 欠款时光 欠款比例% 欠款出处 煤炭科学商酌总院 20,118,625.00 1-2年 14.69% 告贷 煤炭科学商酌总院 2,000.00 1年以内 0.00% 往还款 煤炭科学商酌总院 2,344,173.02 1年以内 1.71% 欠衡宇租赁费、水电费等 合 计 22,464,798.02 16.40% 22、 预提用度 项 目 2006.7.31 期末滚存出处 租赁费 680,500.00 预提1-7月房租费 保障费 5,000,000.00 预提1-7月永远供职奖赏基金年尾转入保障公司 利钱 656,968.33 预提利钱付出 工夫奖酬金 420,000.00 电费 1,256,389.74 归纳供职费 379,230.00 预提1-7月归纳供职费 安置调试费 1,020,000.00 估计售后供职费待年尾冲回 木模费 737,905.98 估计售后供职费待年尾冲回 待发工资 795,405.10 1-7月职工工资40%的一面效益工资 合 计 10,946,399.15 23、 估计欠债 项 目 2006.7.31 产物德地保障 6,438,018.32 合 计 6,438,018.32 注:2006年增添的估计欠债为上海分公司遵照产物发售收入的3%估计的产物德地保障金赔付后的余额。 24、 一年内到期的永远欠债 品种 告贷克日 期末数 利率 币种 本币金额 担保告贷 2005年12月14日~2007年6月13日 5.76% 邦民币 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 注:本申诉期一年到期的永远欠债1000万元,由宁夏恒力钢丝绳股份公司供给担保。 25、 永远告贷 类 别 2006.7.31 信用告贷 9,080,000.00 典质告贷 39,600,000.00 保障告贷 20,000,000.00 合 计 68,680,000.00 26、 专项应付款 项 目 2006.7.31 内 容 邦度经贸委、财务部 2,390,000.00 科技三项费 财务部 6,760,000.00 邦债拨付资金 相易变频调速牵引采煤机安定牢靠性与财产化项目 500,000.00 上海经贸委新产物财产化项目 200,000.00 总公司拨付的耐磨衬里改制金钱 82,288.90 ERP企业音讯治理 450,000.00 CAD/CAM体例 50,000.00 滑行刨煤机 200,000.00 合 计 10,632,288.90 27、 一齐者权力 项 目 2006.7.31 一齐者权力 940,238,479.21 合计 940,238,479.21 28、 主业务务收入 (1) 项目列示 项 目 2006年1-7月 2005年度 工夫收入 65,618,528.31 118,746,984.15 学术收入 145,426.75 379,040.56 产物收入 989,472,365.01 756,728,017.64 商品发售收入 127,607,189.94 173,150,925.63 工程收入 69,962,063.59 312,931,714.40 计划产物收入 232,782.70 9,151,998.62 科研拓荒收入 457,500.00 30,000.00 软件拓荒发售收入 3,036,720.00 194,871.82 合 计 1,256,532,576.30 1,371,313,552.82 (2) 本公司前五名客户发售总额为185,256,789.84元,占总计发售总额的14.74%。 单元名称 发售总额 占比例% 神东煤炭有限公司 60,524,970.06 4.82% 黑龙江龙煤矿业集团有限仔肩公司物资供应分公司 43,028,760.79 3.42% 平朔安家岭露天煤矿 29,940,000.00 2.38% 新汶矿业集团物资供销有限仔肩公司 26,263,533.76 2.09% 兖州煤业股份有限公司 25,499,525.23 2.03% 合 计 185,256,789.84 14.74% 29、 主业务务本钱 项 目 2006年1-7月 2005年度 工夫本钱 38,244,311.55 77,871,728.67 学术本钱 157,834.58 271,422.16 产物本钱 743,014,636.25 515,964,383.25 商品发售本钱 76,157,221.08 114,480,915.99 工程本钱 59,062,174.41 265,369,443.07 计划产物本钱 184,309.54 5,233,275.41 科研拓荒本钱 1,463,148.06 80,004.06 试验费本钱 383,549.57 合 计 918,283,635.47 979,654,722.18 30、 主业务务税金及附加 项 目 2006年1-7月 2005年度 业务税 3,843,657.40 10,551,599.18 都会保卫装备税 4,336,821.01 3,969,114.33 教导费附加 1,853,991.38 1,870,028.01 河流治理费 0.00 86,579.97 价调基金 85.50 其他 353,845.12 627,546.45 合计 10,388,400.41 17,104,867.94 注: 税金计提规范睹附注四。 31、 其他营业利润 项 目 2006年1-7月 2005年度 其他营业收入 其他营业付出 其他营业利润 其他营业收入 其他营业付出 其他营业利润 原料发售 70,468,021.55 69,023,230.27 1,444,791.28 2,691,008.62 2,449,521.90 241,486.72 复印费 991.00 55.01 935.99 175,962.37 108,577.82 67,384.55 出租收入 1,382,400.00 234,913.77 1,147,486.23 5,918.10 -5,918.10 代办进出口 271.88 271.88 发售支架及复印费 74,000.00 74,000.00 11,965,811.96 11,948,717.95 17,094.01 其他 6,382,868.54 823,377.84 5,559,490.70 合计 78,308,281.09 70,081,576.89 8,226,704.20 14,833,054.83 14,512,735.77 320,319.06 32、 财政用度 项 目 2006年1-7月 2005年度 利钱付出 7,456,068.19 2,893,589.22 减:利钱收入 1,616,580.55 3,009,051.83 资金占用费收入 0.00 汇兑亏损 426,348.31 1,842.35 减:汇兑收益 6,740.55 1,094,173.11 手续费付出 252,856.84 177,942.48 合 计 6,511,952.24 -1,029,850.89 33、 投资收益 项 目 2006年1-7月 2005年度 股票投资收益 897,276.45 25,352.93 被投资单元权力净增减额 24,068,389.43 37,620,257.08 股权投资差额摊销 -7,969,281.39 -12,826,258.16 短期投资抑价打算 -102,381.37 合 计 16,996,384.49 24,716,970.48 注1: 公司不存正在投资收益汇回的巨大控制 注2:本公司收购宁夏奔牛酿成股权投资差额8,353,670.66元,按10年摊销,2006年1-7月份摊销487,297.46元。 注3:本公司模仿收购山西煤机酿成股权投资差额128,262,581.65元,按10年摊销,2005年摊销12,826,258.16元,2006年1-7月份摊销7,481,983.93元。 34、 补贴收入 项 目 2006年1-7月 2005年度 高新效率项目退回的增值税 103,000.00 增值税税费返还 684,299.20 560,966.77 合计 684,299.20 663,966.77 注:凭据财税[2000]25号文献规则,自2000年6月24日起至2010年尾以前,对软件企业增值税寻常征税人发售其自行拓荒软件产物,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实质税负凌驾3%的一面实行即征即退战略。控股子公司北京宇宙龙跃软件工夫有限公司于2005年6月曾经北京市朝阳区邦度税务局准许享福该战略。本年获得增值税返还款684,299.20元。 35、 业务外收入 项 目 2006年1-7月 2005年度 固定资产盘盈 25,698.20 解决固定资产净收益 28,254.11 147,238.08 罚款净收入 19,081.19 9,136.70 其他 30,900.50 抵偿收入 80,000.00 清产核资财富收回 3,420,761.16 合计 103,934.00 3,657,135.94 36、 业务外付出 项 目 2006年1-7月 2005年度 解决固定资产净亏损 130,873.03 278,644.43 计提固定资产减值打算 -190,508.47 罚款付出 16,996.85 11,289.57 奉送付出 20,000.00 墟市物调等基金 120,651.10 265,876.63 其他 721.00 121,755.21 债务重组亏损 128,272.20 地方教导费附加 706,010.12 滞纳金 5,000.00 合计 1,000,252.10 615,329.57 37、 兼并司帐报外与母公司一齐者权力、净利润不相似的出处 兼并司帐报外与母公司未分派利润、净利润差额2,178,344.84元,出处为:子公司北京宇宙华泰采矿工程工夫有限公司向另一子公司北京宇宙玛珂电液支配体例有限公司购入配置价格2,178,344.84元,购入的配置尚未安置完毕,仍正在正在筑工程核算, 兼并报外中抵销上述内部来往事项,导致兼并报外比母公司报外中的一齐者权力及净利润少2,178,344.84元。 说明七、母公司司帐报外相闭项目说明 1、 应收帐款 (1) 帐龄判辨 帐 龄 2006.7.31 金额 比例 坏帐打算 净值 1年以内 252,056,810.77 78.10% 12,247,192.98 239,809,617.79 1-2年 45,367,031.44 14.06% 4,156,878.85 41,210,152.59 2-3年 10,895,703.54 3.38% 2,273,140.71 8,622,562.83 3-4年 7,452,823.75 2.31% 3,726,411.88 3,726,411.87 4-5年 4,122,431.00 1.28% 3,297,944.80 824,486.20 5年以上 2,813,138.60 0.87% 2,813,138.60 合 计 322,707,939.10 100.00% 28,514,707.82 294,193,231.28 注: 坏账打算的计提比例参睹附注三、8。 (2) 应收账款前五名金额合计为62,835,622.53元,占应收账款21.36%。 单元名称 所欠金额 欠款时光 欠款比例% 欠款出处 山西汾西矿业公司-介歇 15,074,289.69 2005年 5.12% 工程款 花宝沟矿-花宝沟项目 13,500,000.00 2005年-2006年 4.59% 工程款 陕西集华柴家沟矿业有限公 13,342,502.82 2005年 4.54% 平常货款 孝义大诚精煤公司-孝义 10,918,830.02 2005-2006年 3.71% 工程款 内蒙古庆华集团阿拉善盟百灵煤炭公司-内蒙庆华项目 10,000,000.00 2005年 3.40% 工程款 合 计 62,835,622.53 21.36% 2、 其他应收款 (1) 帐龄判辨 帐 龄 2006.7.31 金额 比例 坏帐打算 净值 1年以内 27,051,426.44 96.68% 527,204.74 26,524,221.70 1-2年 258,999.93 0.93% 25,900.00 233,099.93 2-3年 185,529.55 0.66% 37,105.91 148,423.64 3-4年 99,832.90 0.36% 49,916.45 49,916.45 4-5年 298,745.84 1.07% 238,996.67 59,749.17 5年以上 84,507.30 0.30% 84,507.30 合 计 27,979,041.96 100.00% 963,631.07 27,015,410.89 注: 坏账打算的计提比例参睹附注三、9。 (2) 其他应收账款前五名金额合计为4,280,283.77元,占应收账款15.85%。 单元名称 所欠金额 欠款时光 欠款比例% 欠款出处 中煤矿山工程公司 3,538,422.70 2004-2005年 13.10% 告贷本息 平遥县一矿焦化厂配置保障 200,000.00 2006年 0.74% 投标保障金 宏升迎接所 198,861.07 2006年 0.74% 垫付迎接费 孝义大诚精煤公司 183,000.00 2005-2006年 0.68% 垫付迎接费 西昌项目 160,000.00 2006年 0.59% 垫付款 合 计 4,280,283.77 15.85% 3、 永远股权投资 (1) 永远股权投资及资减值打算 项 目 2006.7.31 帐面余额 减值打算 帐面价格 对子公司投资 403,125,731.29 403,125,731.29 其他股权投资 128,820,854.94 128,820,854.94 合 计 531,946,586.23 531,946,586.23 注:被投资单元与本公司司帐战略无巨大区别,投资变现及投资收益汇回均无巨大控制。 (2) 对子公司投资 被投资单元名称 2006.7.31帐面余额 占被投资单元股权比例% 宇宙金草田(北京)科技有限公司 6,251,332.95 51.00% 北京中煤矿山工程有限公司 24,241,747.51 72.68% 北京天玛电液支配体例有限公司 12,607,780.65 51.00% 宇宙上海采掘配备科技有限公司 35,358,271.50 90.00% 北京宇宙龙跃软件工夫有限公司 5,208,284.02 95.00% 北京宇宙华泰采矿工程工夫有限公司 15,374,759.13 51.00% 宁炎天地奔牛实业集团有限公司 104,319,678.99 52.83% 煤炭科学商酌总院山西煤机配备有限公司199,763,876.54 51.00% 合 计 403,125,731.29 (3) 其他股权投资 被投资单元名称 2006.7.31帐面余额 占被投资单元股权比例% 陕西天秦煤炭运销有限公司 456,904.88 20.00% 山西宇宙王坡煤业有限公司 106,363,950.06 39.48% 山西宇宙潞宝精煤有限仔肩公司 22,000,000.00 40.00% 合 计 128,820,854.94 4、 主业务务收入 (1) 项目列示 项 目 2006年1-6月 2005年度 工夫收入 51,756,997.38 82,564,463.79 学术收入 133,479.72 308,615.82 产物发售收入 141,466,642.56 266,436,298.11 商品发售收入 128,466,249.78 173,150,925.63 工程收入 42,089,898.69 234,594,059.03 计划产物收入 232,782.70 9,151,998.62 合 计 364,146,050.83 766,206,361.00 (2) 本公司前五名客户发售总额为72,737,414.11元,占总计发售总额的19.97%。 单元名称 发售总额 占比例% 平顶山天安煤业股份有限公司 22,797,065.34 6.26% 铁法煤业(集团)有限仔肩公司配置租赁公司 18,652,465.86 5.12% 枣庄矿业(集团)公司配置治理核心 11,965,811.97 3.29% 淮北矿业集团煤业有限仔肩公司 9,903,281.18 2.72% 刘庄电液支配体例公司 9,418,789.76 2.59% 合 计 72,737,414.11 19.97% 5、 主业务务本钱 项 目 2006年1-6月 2005年度 工夫本钱 29,695,000.23 53,243,127.11 学术本钱 122,132.39 200,212.14 产物发售本钱 100,301,752.06 202,103,908.47 商品发售本钱 77,016,280.92 115,634,762.22 工程本钱 38,127,207.75 202,243,336.66 计划产物本钱 184,309.54 5,233,275.41 合 计 245,446,682.89 578,658,622.01 6、 投资收益 项 目 2006年1-6月 2005年度 股票投资收益 897,276.45 25,352.93 被投资单元权力净增减额 77,262,816.91 97,065,597.60 股权投资差额摊销 -7,969,281.39 -12,826,258.16 短期投资抑价打算 -102,381.37 合 计 70,190,811.97 84,162,311.00 注1: 本公司不存正在投资收益汇回的巨大控制。 注2:本公司收购宁夏奔牛酿成股权投资差额8,353,670.66元,按10年摊销,2006年1-7月份摊销487,297.46元。 注3:本公司模仿收购山西煤机酿成股权投资差额128,262,581.65元,按10年摊销,2005年摊销12,826,258.16元,2006年1-7月份摊销7,481,983.93元。 说明八、联系方干系及其来往 1、 联系方干系(名称) (1) 存正在支配干系的联系方 企业名称 注册所在 主业务务 与本公司的干系 经济性子 法定代外人 煤炭科学商酌总院 北京市朝阳区平安里青年沟东途5号 采矿、选矿、煤境地质勘测、水文地质工程、矿山装备、矿山安定环保、地下工程的工艺工夫及产物拓荒、工夫让与、工夫筹商及工夫工程承包等 本公司的母公司 邦有 王金华 北京中煤矿山工程有限公司 北京市朝阳区酒仙桥途2号 可接受各样型的地基与根底工程施工;可接受各样中、小型矿山工程地面修筑安置工程及矿区配套施工;可接受断面20平方米以下的都会地道及断面80平方米以下的山岭地道工程施工等;工夫拓荒、工夫让与、工夫筹商、工夫供职等 本公司的控股子公司 有限仔肩 李俊良 北京宇宙玛珂电液支配体例有限公司 北京市昌平区科技园区复兴途9号 临盆电液支配体例及产物;供给自产产物的工夫筹商、工夫供职;发售自产产物 本公司的控股子公司 外商投资企业 刘筑华 宇宙上海采掘配备科技有限公司 上海市工业归纳拓荒区远东途886号101室 电子产物环保配置、矿山机电产物的计划、临盆发售采掘作事面配套计划,配置选型工夫拓荒、筹商 本公司的控股子公司 有限仔肩 何敬德 宇宙金草田(北京)科技有限公司 北京市朝阳区酒仙桥途2号 加工筑制:组织胶、化学锚栓、防渗堵漏计、碳纤维布;、专业承包;功令、律例禁止的,不得筹划; 本公司的控股子公司 有限仔肩 李俊良 北京宇宙龙跃软件工夫有限公司 北京市朝阳区将台途2号爱都大厦 功令、行政律例、邦务院决议禁止的,不得筹划;功令、行政律例、邦务院决议规则应许可的,经审批罗网准许并经工商行政治理罗网注册注册后方可筹划;功令、行政律例、邦务院决议未规则许可的,自立采选项目发展筹划营谋。 本公司的控股子公司 有限仔肩 吴德政 北京宇宙华泰采矿工程工夫有限公司 北京市昌平区科技园区永安途拓然家苑16号楼 功令、行政律例、邦务院决议禁止的,不得筹划;功令、行政律例、邦务院决议规则应许可的,经审批罗网准许并经工商行政治理罗网注册注册后方可筹划;功令、行政律例、邦务院决议未规则许可的,自立采选项目发展筹划营谋。 本公司的控股子公司 有限仔肩 刘筑华 宁炎天地奔牛实业集团有限公司 宁夏石嘴山市大武口区金工途一号 矿山采掘配置、机电配置、太阳能光伏发电体例、煤炭发售及煤炭配置及其进出口营业(邦度实行审定公司筹划 14种进出口商品除外);发展三来一补营业。金属原料、五金交电、化工(除紧急品)、磨料磨具、刀具、模具、百货、日用杂品。工夫筹商供职、闲置配置 调剂、配置安置工程施工、住宿、饮食供职。 本公司的控股子公司 有限仔肩 吴德政 煤炭科学商酌总院山西煤机配备有限公司 太原市并州南途108号 矿山死板电器液压成套配置及元部件产物的计划、研制、拓荒、临盆、发售及工夫供职;自愿控。

  宇宙科技股份有限公司: 咱们审计了宇宙科技股份有限公司(以下简称贵公司)按司帐报外附注说明二所述的司帐报外编制假设、编制根底及法子编制的2006年7月31日的模仿兼并资产欠债外以及2005年度和2006年1-7月的模仿兼并利润外。

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